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De acordo com o estudo "Diagnóstico das Fraudes no Brasil", realizado pela Grant Thornton, uma das maiores empresas globais de auditoria, consultoria e tributos no Brasil, 63% dos entrevistados relataram ter identificado fraudes nos últimos 12 meses. Desses, 90% atribuíram a "oportunidade" como a principal motivação, geralmente decorrente da falta de controles internos e de atividades de prevenção e detecção de riscos.
Para pequenas empresas, 85% das fraudes são atribuídas à deficiência de controles, enquanto, em médias e grandes corporações, 80% estão ligadas a falhas na resposta a ameaças.