Em um ambiente cada vez mais exigente por transparência, as organizações devem manter o nível de governança corporativa elevado a fim de cumprir com as obrigações legais e regulatórias para, assim, ter credibilidade no mercado e minimizar os riscos de fraude e corrupção.

Nossa abordagem é focada na avaliação, desenho, implementação, revisão e aprimoramento de Programas de Compliance e Integridade, a fim de oferecer uma estrutura eficiente na mitigação de riscos de fraude e corrupção, assim como agregar valor aos negócios e à marca da empresa.

Atuamos de maneira integrada de forma a otimizar os aspectos de Governança e Transparência no processo de adequação das organizações, com base na combinação dos elementos das principais leis, nacionais e internacionais, relacionadas ao tema, como a Lei Anticorrupção Brasileira 12.846 e decreto 8.420 regulamentador, FCPA, UK Bribery Act, Sapin II. Além de mecanismos que auxiliam no desenvolvimento da prática, como os manuais dispostos pela CGU, ISO 37.001 (Antissuborno), ISO 37.301 (Sistema de Gestão de Compliance), ISO 19.600 (Anticorrupção), frameworks de auditoria interna, Compliance e Investigação, recomendações do SCCE e ACFE e diretrizes de organismos internacionais, por exemplo o DOJ (Departamento de Justiça Norte-americano).

A Grant Thornton Brasil possui experiência necessária, com profissionais certificados e treinados, para auxiliar sua empresa nos processos relacionados a Compliance e atuar nos mais diversos serviços, atividades e pilares do Programa de Integridade.

Nossas soluções:

Compliance Risk Assessment

Avaliação da empresa a fim de identificar os riscos relacionados a Compliance, como fraude, corrupção, conflito de interesses, lavagem de dinheiro, tráfico de influência, entre outros.

    • Entrevistas de entendimento dos processos das áreas;
    • Mapeamento para identificação de riscos de Compliance e controles;
    • Testes de aderência dos controles identificados;
    • Mensuração do risco bruto e residual;
    • Desenvolvimento de matriz de riscos e controles;
    • Elaboração de planos de ação de melhoria.
Avaliação do ambiente de Compliance

Assessment do ambiente de Compliance, a fim de identificar os processos e atividades existentes relacionadas a Compliance e Integridade para iniciar a implementação do Programa de Integridade.

    • Execução de procedimentos para avaliação;
    • Agrupamento das atividades de Compliance em pilares;
    • Definição das ações de Implementação.
Programa de Integridade - Implementação e/ou Avaliação da Maturidade
  • Avaliação da Maturidade do Programa de Integridade: avaliamos o ambiente de Compliance com o intuito de identificar o nível de maturidade em que a empresa se encontra, oferecendo um diagnóstico do Programa para a implementação de melhorias.
    • Execução de procedimentos para avaliação;
    • Classificação do nível de maturidade por pilar avaliado;
    • Problemas identificados e recomendações;
    • Cronograma de implementação com níveis de priorização.
  • Implementação do Programa de Integridade: auxiliamos a empresa na implementação do Programa de Integridade, a partir da realização de documentos, treinamentos e demais ações que se façam necessárias.
    • Avaliação para entendimento do ambiente de controles e personalização do cronograma de implementação sugerido;
    • Elaboração de relatório com pontos identificados e apontamento das ações de implementação e priorização;
    • Realização das ações para efetiva implementação do Programa de Integridade.
Avaliação do Programa de Integridade quanto à ISO 37.001 e ISO 37.301

Assessment no nível dos controles antissuborno, anticorrupção e de Compliance para adequação às normas mencionadas a partir de seus requisitos, direcionados as empresas que:

  • Já possuem a certificação e desejam renová-la;
  • Ainda não possuem a certificação e desejam obtê-la.
Indicadores de Monitoramento de Compliance

Desenvolvemos indicadores de Compliance, anticorrupção, fraudes internas e externas com o intuito de auxiliar a empresa em seus processos e melhorias para se obter um ambiente de Compliance mais efetivo e responsável.

    • Mapeamento de indicadores de monitoramento de Compliance que facilitem a detecção de atividades com maior potencial de irregularidades;
    • Elaboração de métricas e critérios com base nas fontes de informação existentes para avaliação periódica.
Elaboração e Revisão de Políticas e Procedimentos

Elaboração e revisão de políticas e procedimentos de Compliance fortalecendo o Programa de Integridade, sua cultura e disseminação de ações éticas e boas condutas que os colaboradores, terceiros e parceiros de negócio devem considerar quando falam em nome da empresa, como por exemplo:

    • Política de conflito de interesses;
    • Política de brindes, presentes, hospitalidades e entretenimento;
    • Política de penalidades/consequências;
    • Política anticorrupção;
    • Política de relacionamento com terceiros;
    • Política de interação com agentes públicos;
    • Política do Canal de Ética/Denúncias, entre outras.

  • Adequação de Políticas e Procedimentos à Lei 12.846, FCPA, UK Bribery Act e às Normas ISO 19.600, ISO 37.001 e ISO 37.301.
Código de Conduta e Ética

Elaboração e revisão do Código de Conduta e Ética a partir da realidade da empresa, seus processos, políticas, riscos e responsabilidades a fim de definir os padrões éticos aplicáveis a todos os colaboradores, terceiros e parceiros.

Canal de Denúncias

Realização da gestão do Canal de Denúncias garantindo a confidencialidade e devidas tratativas das denúncias recebidas, com mecanismos de proteção aos denunciantes.

    • Recebimento das denúncias;
    • Categorização de acordo com protocolo;
    • Tradução, se aplicável;
    • Encaminhamento aos respectivos owners;
    • Acompanhamento das denúncias;
    • Acompanhamento das apurações;
    • Finalização do processo.
Due Diligence Anticorrupção (ABAC DD)

Auxiliamos as empresas na avaliação do target quanto aos riscos relacionados à corrupção em processos de M&A. Os procedimentos realizados buscam identificar riscos reputacionais e sanções econômicas, analisar transações financeiras com intuito de verificar a ocorrência de potenciais fraudes, fragilidades e/ou inexistência de controles, e realizar avaliação do ambiente de Compliance do target.

Como resultado da realização destes procedimentos visamos constatar o potencial envolvimento do target em casos de corrupção, suborno, lavagem de dinheiro, trabalho escravo, entre outros assuntos adversos que possam refletir negativamente na fusão e/ou aquisição da empresa.

Gestão de Terceiros

Identificamos e avaliamos os riscos de integridade aos quais a empresa pode estar exposta nos seus relacionamentos, com base na avaliação do perfil, do histórico, da reputação e das práticas de prevenção e combate à fraude e corrupção dos terceiros que a empresa possui relacionamento.

    • Realização de background check / integrity due diligence de pessoas físicas e jurídicas;
    • Classificação dos riscos identificados e sua mensuração;
    • Elaboração de matriz de avaliação periódica de desempenho dos terceiros.
Treinamentos Workshops e/ou EAD

Auxiliamos na elaboração, revisão e aplicação de treinamentos Workshops e/ou EAD sobre o Programa de Integridade, Código de Ética, Políticas e Procedimentos assim como na execução de Planos de Capacitação direcionados para as particularidades da empresa com o objetivo da disseminação da cultura ética.

    • Entendimento de necessidades específicas da empresa e do público-alvo;
    • Conteúdo desenvolvido com linguagem apropriada, de forma customizada e didática;
    • Realização de treinamentos de forma presencial ou online;
    • Trilhas de treinamentos que abordem sobre temas como: Tone of the Top, Relacionamentos com Terceiros, Interação com Agentes Públicos, Anticorrupção, Conflito de Interesses, Canal de Ética, Código de Conduta, entre outros;
    • Realização de Workshops com a apresentação de casos práticos;
    • Disponibilização do conteúdo de forma EAD ou em qualquer outra plataforma desejada.
Certificações Pró-Ética e QuaLIES
  • Certificação Pró-Ética: Adotamos como principal referência os requisitos de Programa de Compliance do Selo Pró-Ética que é uma iniciativa da Controladoria-Geral da União e do Instituto Ethos para reconhecer empresas que tenham compromisso com a ética e a integridade, por isso auxiliamos na avaliação da empresa e seus processos para o cumprimento dos requisitos.
    • Identificação do cenário atual do Programa de Compliance da empresa para adequação aos critérios do Pró-Ética;
    • Elaboração de Planos de Ação com base nos levantamentos obtidos e melhorias identificadas;
    • Auxílio na implementação das ações sugeridas para adequação e posterior certificação.

  • Certificação QuaLIES: Usamos como referência indispensável os quesitos do Programa QuaLIES, desenvolvido pelo Instituto Ética Saúde para empresas que atuam na área da saúde no Brasil com o intuito de auxiliar na adequação das empresas que desejam adquirir a certificação.
    • Avaliar o grau de maturidade em Compliance das empresas associadas pelos critérios estabelecidos pelo Ética Saúde, auxiliando as empresas em sua Adequação aos quesitos do Programa QuaLIES e Instruções Normativas do Instituto Ética Saúde, com o intuito de se certificarem;
    • Realização de entrevistas de entendimento, análise da documentação disponível do Programa, testes de aderência e enquadramento dos resultados para aplicação de melhorias e ações de adequação.

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Compliance as a Service

Programa de Integridade

Programa de Integridade

Prática efetiva
Apoio consultivo para a execução de atividades com o objetivo de implementar, manter e monitorar um Programa de Integridade efetivo
Diagnóstico
Ações de planejamento, acompanhamento e estratégia, solicitações de informações e documentos, análise das ações relacionadas à Compliance, entrevistas de entendimento e de status, avaliação de processos e walkthroughs
Gestão
Atividades direcionadas à gestão ética interna, de colaboradores e terceiros; atualização, aderência e monitoramento de legislação anticorrupção; gestão e monitoramento do relacionamento com agentes públicos; monitoramento do canal de denúncia, treinamentos periódicos e ações de aculturamento; elaboração de comunicações, políticas e procedimentos; definição de organograma e comitês de integridade

Benefícios associados

Benefícios associados

Acompanhamento customizado
Com profissionais seniores para liderar as ações
Apoio consultivo
Consultoria especializada para os diversos tipos de demandas
Expertise e know-how
Investimento em Compliance com expertise diversificada e know-how adquirido após a condução de diversos projetos
Decisões estratégicas
Aumento na independência das decisões do compliance e suporte nas tomadas de decisões

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