A tecnologia aumenta a integridade e a precisão

À medida que a tecnologia proporciona resultados revolucionários em todo o ambiente das empresas públicas, as ferramentas de transformação de dados estão proporcionando oportunidades para melhorias significativas na adequação à Lei Sarbanes-Oxley (SOX). A Lei Sarbanes-Oxley exige que as empresas estabeleçam e mantenham controles internos eficazes sobre os relatórios financeiros para permitir a entrega de informações financeiras precisas e confiáveis.

Os principais relatórios utilizados nos testes de eficácia operacional do controle SOX desempenham um papel crucial na avaliação da eficácia desses controles. Garantir a integridade, precisão e integridade desses relatórios é de suma importância para atender aos requisitos regulatórios e mitigar riscos. De acordo com uma pesquisa realizada em 2022 pelo Institute of Internal Auditors, 72% das organizações relataram que têm dificuldade em fornecer dados completos e precisos para testes de eficácia operacional do controle SOX.

Essas dificuldades podem ser facilitadas por meio da validação da integridade, da precisão e do controle de alterações nos principais relatórios para testes de eficácia operacional do controle SOX. Esses testes podem ser mais eficientes e eficazes por meio do uso de ferramentas de transformação de dados, como Alteryx ou Azure Data Factory, para aumentar a garantia da integridade e precisão desses relatórios. As ferramentas podem ajudar os utilizadores a ir além dos métodos de teste básicos, que satisfazem os requisitos regulamentares, mas não proporcionam qualquer valor agregado.

Introdução à validação de dados

Validar a integridade, a precisão e o controle de alterações nos principais relatórios usados nos testes de eficácia operacional do controle SOX é fundamental para as organizações, pois elas estabelecem a confiabilidade e a integridade das informações financeiras.

A validação de dados é o processo de verificação da exatidão, consistência e confiabilidade dos dados e é parte fundamental dos controles internos. A validação eficaz dos dados é essencial para a detecção de erros, inconsistências e anomalias que podem afetar a exatidão dos principais relatórios e, subsequentemente, a confiabilidade das informações financeiras.

Os métodos tradicionais de validação de dados normalmente envolvem inspeção manual de dados de amostra, código de consulta ou parâmetros de consulta. Esta inspeção pode não ser abrangente o suficiente para identificar todos os possíveis problemas. Além disso, com volumes crescentes de dados e a complexidade dos sistemas de TI, a validação manual pode ser demorada e propensa a erros humanos, ao mesmo tempo que exige competências técnicas que muitos auditores não possuem.

Portanto, as organizações estão utilizando cada vez mais ferramentas de transformação de dados, como Alteryx ou Azure Data Factory, para automatizar e aprimorar o processo de validação de dados. Isso leva a uma maior precisão nos principais relatórios para testes de eficácia operacional do controle SOX. Ter a capacidade de dizer: “Sabemos que nossos principais relatórios são 100% precisos porque testamos 100% dos dados neles” é poderoso.

Benefícios das ferramentas de transformação de dados

As ferramentas de transformação de dados oferecem vários benefícios para validar a integridade, a precisão e o controle de alterações em relatórios importantes para testes de eficácia operacional de controle SOX:

Cobertura de dados aprimorada: as ferramentas de transformação de dados podem processar e validar toda a população de dados de entrada, fornecendo uma avaliação abrangente e completa da integridade e precisão dos dados. Isso evita que os dados sejam ignorados, reduzindo o risco de erros ou anomalias não detectados nos principais relatórios.

Automação e eficiência: As ferramentas de transformação de dados automatizam o processo de validação de dados, eliminando o esforço manual e reduzindo a probabilidade de erro humano. Isso leva ao aumento da eficiência e da produtividade, bem como à redução dos tempos de ciclo de validação.

Análise avançada de dados: As ferramentas de transformação de dados oferecem recursos avançados de análise, como criação de perfil, sanitização, enriquecimento e reconciliação de dados, que podem revelar padrões ocultos, anomalias e inconsistências. Isso permite que as organizações detectem e resolvam problemas de dados de forma proativa, levando a uma melhor qualidade e precisão nos principais relatórios.

Escalabilidade e flexibilidade: as ferramentas de transformação de dados são escaláveis ​​e flexíveis, permitindo que as organizações lidem com grandes volumes e acomodem requisitos de negócios em constante mudança. Essas ferramentas podem ser personalizadas para atender regras de validação, regras de negócios e requisitos regulatórios específicos, proporcionando às organizações a flexibilidade para se adaptarem às crescentes necessidades de validação de dados.

Controle de alterações e trilha de auditoria: As ferramentas de transformação de dados fornecem funcionalidades de controle de alterações e trilha de auditoria, permitindo que as organizações rastreiem e documentem as alterações feitas durante o processo de validação. Isto promove a integridade dos dados e fornece um rastreio transparente e auditável das alterações, o que é crucial para o cumprimento dos requisitos regulamentares e para fins de auditoria interna.

Melhore a conformidade, reduza os riscos

As empresas públicas têm muito a ganhar com a implementação e utilização de ferramentas de transformação de dados em seu processo de validação para eficácia do controle operacional SOX. Ao utilizar estas ferramentas, as organizações podem melhorar a conformidade com os requisitos regulamentares e reduzir os riscos de relatórios financeiros.

A automação pode agilizar esse processo fundamental e fornecer benefícios semelhantes aos que as organizações estão obtendo com o uso da tecnologia em suas operações.